Como declarar empréstimo no Imposto de Renda?

Neste guia, você vai encontrar:

• Quem precisa declarar empréstimo no Imposto de Renda?
• Empréstimo e financiamento são declarados da mesma forma?
• Como declarar empréstimo no Imposto de Renda? Passo a passo
  • Passo 1 - Determine o método para declarar o Imposto de Renda
  • Passo 2 - Escolha o tipo de declaração
  • Passo 3 - Selecione onde declarar cada tipo de empréstimo
  • Passo 4 - Escolha a especificação do credor
  • Passo 5 - Insira as informações sobre o empréstimo
  • Passo 6 - Insira corretamente os valores do empréstimo
• Quais são os erros mais comuns ao declarar empréstimo no IR?
• Errei na declaração: o que fazer?
• Quem tem direito à restituição do IR mesmo com empréstimo?
• Precisa de Crédito para mudar sua vida pra melhor?
• Perguntas frequentes

Contratar um empréstimo não é novidade para quem já declara o Imposto de Renda, mas saber como informar essa operação corretamente ainda gera dúvida. A obrigação vai além de quem tomou o valor emprestado: quem concede o crédito também entra na regra e deve declará-lo.

Quem já é obrigado a entregar a declaração deve informar as dívidas cujo saldo seja igual ou superior a R$ 5 mil em 31 de dezembro do ano-calendário, mas cada modalidade (empréstimo pessoal, consignado, entre pessoas físicas) tem sua própria regra de preenchimento.

Neste guia, você vai entender quando é obrigatório informar um empréstimo na declaração do Imposto de Renda, em qual ficha cada tipo de crédito deve constar e como preencher os valores corretamente no IRPF 2026, seguindo as orientações da Receita Federal.

Quem precisa declarar empréstimo no Imposto de Renda?

Quem já é obrigado a entregar a declaração do Imposto de Renda deve informar, na ficha "Dívidas e Ônus Reais", as dívidas cujo saldo seja igual ou superior a R$ 5 mil em 31 de dezembro do ano-calendário. Enviar a declaração do Imposto de Renda não é o mesmo que informar um empréstimo: essa segunda obrigação só existe quando você já precisa entregar a declaração principal.

Entram nessa regra modalidades como empréstimo pessoal, crédito consignado, empréstimo com garantia de imóvel, empréstimo com garantia de veículo, cheque especial e empréstimos entre pessoas físicas, desde que o saldo da dívida atinja esse valor mínimo. Se a dívida foi quitada antes de 31 de dezembro, você informa saldo zero, em vez de simplesmente omitir a operação da declaração daquele exercício.

Empréstimo e financiamento são declarados da mesma forma?

Não. O empréstimo é uma dívida; o financiamento, em geral, está atrelado a um bem. Essa diferença define a ficha correta na declaração.

Declare na ficha "Dívidas e Ônus Reais" os empréstimos sem bem atrelado, como consignado, pessoal ou entre pessoas físicas. Já os financiamentos de imóvel ou veículo entram na ficha "Bens e Direitos", porque a lógica da declaração está no patrimônio. Em outras palavras:

• Sem bem vinculado: Dívidas e Ônus Reais.
• Com bem vinculado: Bens e Direitos.

Como declarar empréstimo no Imposto de Renda? Passo a passo

Você pode declarar pelo Programa IRPF, pelo portal do e-CAC ou pelo Meu Imposto de Renda, hoje integrado à plataforma gov.br. Veja o passo a passo para informar o empréstimo no IR.

Passo 1 - Determine o método para declarar o Imposto de Renda

Escolha a plataforma de envio: Programa IRPF, portal do e-CAC ou o serviço Meu Imposto de Renda, dentro do gov.br.

Passo 2 - Escolha o tipo de declaração

Independentemente do tipo escolhido, financiamentos e consórcios entram na ficha "Bens e Direitos", pelo valor efetivamente pago até 31/12.

O empréstimo com garantia segue a lógica das demais dívidas: fica em "Dívidas e Ônus Reais", pelo saldo devedor, mesmo havendo um bem em garantia.

Passo 3 - Selecione onde declarar cada tipo de empréstimo

Em Dívidas e Ônus Reais, você deve informar: 

• Crédito com garantia;
• Empréstimo pessoal;
• Consignado;
• Cheque especial;
• Dívidas com pessoas físicas, sempre que o saldo devedor for igual ou superior a R$ 5 mil.

Financiamentos de casa, carro e outros bens entram em Bens e Direitos, pelo valor efetivamente pago até 31/12, e não em "Dívidas e Ônus Reais". Declarar na ficha errada é um dos erros mais comuns nessa etapa.

Passo 4 - Escolha a especificação do credor

Em seguida, um novo formulário pede o código do agente financeiro que concedeu o empréstimo. Confira a lista:

Passo 5 - Insira as informações sobre o empréstimo

No campo "Discriminação", informe detalhadamente os dados do empréstimo: motivo da contratação, número de parcelas e dados do agente financeiro (nome e CPF ou CNPJ).

Esses dados servem para a Receita Federal cruzar a operação com a variação no seu patrimônio, ou seja, confirmar de onde veio o valor que entrou na conta ou alterou seus bens de um ano para o outro.

Se houve antecipação total ou parcial das parcelas, registre isso também no campo "Discriminação". Isso evita inconsistência no saldo informado no ano seguinte.

Passo 6 - Insira corretamente os valores do empréstimo

Este é o ponto mais importante do preenchimento: não se declara parcela, declara-se saldo.

No campo "Discriminação", informe os principais dados do contrato: instituição credora, número do contrato e data da operação. No campo "Situação", registre o saldo da dívida em 31/12 do ano-base e o saldo em 31/12 do ano anterior, para efeito de comparação.

Exemplo prático

Você contratou um empréstimo de R$ 30.000 em 2025 e pagou R$ 10.000 ao longo do ano. Na declaração do ano-base 2025, você informa:

• Situação em 31/12/2024: R$ 0,00
• Situação em 31/12/2025: R$ 20.000,00

Saiba mais | Como declarar o Imposto de Renda 2026?

Quais são os erros mais comuns ao declarar empréstimo no IR?

Alguns erros se repetem ano após ano e podem gerar inconsistência na declaração:

• Declarar o valor das parcelas, e não o saldo da dívida.
• Lançar empréstimo em Bens e Direitos sem existir bem vinculado.
• Omitir dívidas com saldo igual ou superior a R$ 5 mil.
• Não atualizar o saldo de um ano para outro.

Esses erros não significam fraude, mas podem levar a questionamentos automáticos da Receita Federal.

Errei na declaração: o que fazer?

Se você percebeu um erro, o caminho é enviar uma declaração retificadora. Ela substitui integralmente a versão original e pode ser enviada pelo mesmo sistema usado no envio inicial.

A malha fina é um processo de verificação, não uma acusação. Corrigir voluntariamente, antes de qualquer intimação, costuma resolver a inconsistência sem penalidades adicionais.

Leia também | Como declarar o imposto de renda atrasado?

Quem tem direito à restituição do IR mesmo com empréstimo?

O empréstimo não gera restituição nem aumenta o valor a receber. A restituição ocorre quando há imposto pago a mais, seja por retenção elevada na fonte ou por deduções legais.

Despesas com saúde, educação, dependentes ou previdência podem gerar restituição, independentemente da existência de dívidas desse tipo. Dívida não é benefício fiscal e não reduz o imposto por si só.

Organizar contratos e comprovantes para a declaração também é um bom momento para revisar o custo das dívidas em aberto. Quem tem mais de um empréstimo ou financiamento ativo pode avaliar se vale consolidar tudo em uma linha com taxa menor, como o empréstimo com garantia, seja de imóvel ou veículo, que costumam ter juro mais baixo por usar um bem como garantia.

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Perguntas frequentes

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