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Veja faixas, alíquotas e como calcular o quanto você pagará de Imposto de Renda no ano de 2023.
por Leonardo Cruz
Atualizado em 26 de setembro, 2023
Quer saber tudo sobre a tabela do Imposto de Renda? Então você está no lugar certo. Nesta matéria, você encontra tudo que precisa sobre as alíquotas do IR.
Saber como usar a tabela do IR é muito importante para fazer sua declaração, pois é ela que determina as alíquotas a serem aplicadas. Continue lendo para entender como ela funciona.
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Para facilitar sua jornada, os principais tópicos sobre o tema são:
O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual.
A alíquota de Imposto de Renda variam conforme a renda do contribuinte, então é possível utilizar a tabela do IR serve para entender seu imposto.
Continue lendo para conhecer as três informações básicas para entender o valor do seu imposto.
A base de cálculo do Imposto de Renda (IR) é o rendimento tributável de uma pessoa, após a dedução de despesas e abatimentos permitidos por lei. Sobre essa base, aplicam-se as alíquotas correspondentes para determinar o valor do imposto a ser pago.
Veja abaixo a tabela para a base de cálculo mensal.
Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
---|---|---|
Até R$ 2.112,00 | 0 | R$ 0 |
De R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65 | 7,5 | R$ 158,40 |
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15 | R$ 370,40 |
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5 | R$ 651,73 |
Acima de R$ 4.664,68 | 27,5 | R$ 884,96 |
Veja abaixo a base de cálculo para o desconto anual do IR.
Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
---|---|---|
Até R$ 25.344 | 0 | R$ 0 |
De 25.344,12 até 33.919,80 | 7,5 | R$ 1.900,80 |
De 33.919,92 até 45.012,60 | 15 | R$ 4.444,80 |
De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5 | R$ 7.820,76 |
Acima de 55.976,16 | 27,5 | R$ 10.619,52 |
A alíquota é a taxa percentual usada para calcular o valor de um imposto. No Imposto de Renda, diferentes alíquotas são aplicadas conforme a faixa de renda do contribuinte.
A "parcela a deduzir" é um valor fixo subtraído do cálculo do Imposto de Renda após a aplicação da alíquota sobre a base de cálculo.
Esse mecanismo serve para ajustar o valor do imposto devido, tornando o sistema tributário mais progressivo. Em outras palavras, ele ajuda a suavizar a carga tributária, especialmente para aqueles que estão nas faixas de renda mais baixas.
Esse tema gera muitas dúvidas, já que o Ministério da Fazenda anunciou uma ampliação na faixa de isenção do IRPF para 2023. Com esse anúncio, o valor saltaria de R$ 1.903,98 para R$ 2.640,00 (Isenção de R$ 2.112,00 + Desconto opcional de R$ 538,00).
Esse valor não vale para a declaração atual, pois ela é referente declaração do ano-base de 2022. Sendo assim, a faixa de isenção da declaração segue sendo R$ 1.903,98.
Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.
A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que será realmente aplicada sobre o valor total de seus rendimentos.
Diferente da alíquota nominal, porcentagem prevista nas tabelas acima, ela varia conforme despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações inseridas na declaração anual.
Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.
A tabela progressiva de Imposto de Renda estabelece faixas de renda e alíquotas de imposto correspondentes, ou seja, quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada.
A atual tabela progressiva de Imposto de Renda conta com cinco faixas de renda, que vão desde isenção até uma alíquota máxima de 27,5%.
Veja abaixo os valores utilizados no ano-base 2022:
Um trabalhador que ganhe R$ 3.500 por mês terá uma alíquota de imposto de 15%, o que resulta num imposto a ser pago de R$ 354,80 mensais.
Na tabela regressiva de Imposto de Renda é uma forma de tributação onde a alíquota diminui ao longo do tempo.
Essa tabela é indicada para investimentos de longo prazo, como previdência privada e outros produtos financeiros que possuem um período de carência maior. Neste caso, quanto maior o tempo de investimento, menor será o imposto.
Veja abaixo os valores da tabela regressiva:
Prazo de acumulação | Alíquota retida na fonte |
Até 2 anos | 35% |
De 2 anos até 4 anos | 30% |
De 4 anos até 6 anos | 25% |
De 6 anos até 8 anos | 20% |
De 8 anos até 10 anos | 15% |
Acima de 10 anos | 10% |
Se um contribuinte investir em um plano de previdência privada por um período de 2 anos, a alíquota do será de 35%. Se ele optar por investir por um período de 25 anos, a alíquota do imposto será reduzida para 10%.
Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos a cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.
A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela abaixo:
Tempo de aplicação | Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação |
Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
Entre 181 e 360 dias | 20% |
Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
Mais de 720 dias | 15% |
O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades do emissor. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso, é importante você ficar atento a isso na hora de investir.
Você pode conferir a tabela regressiva do IR do CDB abaixo:
Tempo de aplicação | Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação |
Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
Entre 181 e 360 dias | 20% |
Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
Mais de 720 dias | 15% |
O último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2023. Antes disso, a última correção havia sido feita no ano de 2016.
Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.
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