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Veja faixas, alíquotas e como calcular o quanto você pagará de Imposto de Renda no ano de 2023.
por Leonardo Cruz
Atualizado em 30 de maio, 2023
Quer saber tudo sobre a tabela do Imposto de Renda? Então você está no lugar certo. Nesta matéria, você encontra tudo que precisa sobre as alíquotas do IR.
Entender o funcionamento da tabela do IR é muito importante para fazer sua declaração, pois é ela que determina as alíquotas a serem aplicadas sobre o valor declarado.
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Ao longo desse conteúdo vamos te explicar como funciona cada modalidade da tabela do Imposto de Renda. Para facilitar sua jornada, os principais tópicos sobre o tema são:
O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual. O valor arrecadado por ele é utilizado para investimentos em diversas áreas, como saúde, educação e infraestrutura.
As alíquotas que serão pagas nesse tributo variam de acordo com a renda do contribuinte, sendo a tabela do IR uma forma de determinar esse valor, sendo que a faixa de isenção do IRPF foi ampliada para R$ 2.112 + desconto mensal na fonte de R$ 528 com toda a mudança ocorrendo apenas no ano-base de 2023.
Com a mudança, a Receita Federal estima que 13,7 milhões de pessoas deixarão de pagar o IRPF – número que representa cerca de 40% do total de contribuintes.
Se trabalha no regime CLT, sua empresa desconta mensalmente o pagamento do IR do seu salário, o famoso "imposto retido na fonte".
Caso você não seja registrado, ou tenha outras fontes de renda tributáveis, como aluguéis, investimentos e pensões, você deve declarar lembrando que há isenção se sua renda mensal não ultrapassar R$ 1.903,98 ou se sua renda anual ficar abaixo de R$ 28.559,70.
Veja abaixo a base de cálculo para o desconto mensal do IR.
Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
---|---|---|
Até R$ 2.112,00 | 0 | R$ 0 |
De R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65 | 7,5 | R$ 158,40 |
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15 | R$ 370,40 |
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5 | R$ 651,73 |
Acima de R$ 4.664,68 | 27,5 | R$ 884,96 |
Se sua renda mensal varia bastante, a forma mais fácil de calcular quanto você precisa pagar de imposto é utilizando a tabela anual. Para entender isso, vamos a um exemplo:
Veja abaixo a base de cálculo para o desconto anual do IR.
Base de Cálculo (R$) | Alíquota (%) | Dedução do IR (R$) |
---|---|---|
Até R$ 25.344 | 0 | R$ 0 |
De 25.344,12 até 33.919,80 | 7,5 | R$ 1.900,80 |
De 33.919,92 até 45.012,60 | 15 | R$ 4.444,80 |
De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5 | R$ 7.820,76 |
Acima de 55.976,16 | 27,5 | R$ 10.619,52 |
Essa é uma pergunta que gerou muitas dúvidas, já que o Ministério da Fazenda anunciou uma ampliação na faixa de isenção do IRPF para 2023, com o valor saltando de R$ 1.903,98 para R$ 2.640,00, sendo o valor composto por isenção de R$ 2.112,00 mais um desconto opcional de R$ 538,00.
O ponto que pode ter gerado dúvidas é que essa atualização da tabela progressiva tem efeito imediato nos valores cobrados no ano-base 2023, mas a declaração atual contempla os rendimentos e impostos pagos no ano-base de 2022.
Sendo assim, a faixa de isenção da declaração deste ano segue sendo a de R$ 1.903,98.
Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.
A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que realmente será aplicada sobre o valor total de seus rendimentos na hora de pagar o imposto.
Diferentemente da alíquota nominal, que é a porcentagem prevista nas tabelas acima, a alíquota efetiva pode variar de acordo com diversos fatores, como despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações que são inseridas na declaração anual de Imposto de Renda.
Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.
A tabela progressiva de Imposto de Renda estabelece faixas de renda e alíquotas de imposto correspondentes, ou seja, quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada.
A atual tabela progressiva de Imposto de Renda conta com cinco faixas de renda, que vão desde isenção até uma alíquota máxima de 27,5%. Veja abaixo os valores utilizados no ano-base 2022:
Isso significa que, por exemplo, um trabalhador que ganhe R$ 3.500 por mês terá uma alíquota de imposto de 15%, o que resultaria em um valor de imposto a ser pago de R$ 354,80 mensais.
Na tabela regressiva de Imposto de Renda é uma forma de tributação onde a alíquota diminui ao longo do tempo.
Essa tabela é mais indicada para investimentos de longo prazo, como planos de previdência privada, fundos de pensão e outros produtos financeiros que possuem um período de carência maior. Nesse caso, a alíquota do imposto é definida de acordo com o tempo de investimento, sendo que quanto maior o tempo, menor ela será.
Veja abaixo os valores da tabela regressiva:
Prazo de acumulação | Alíquota retida na fonte |
Até 2 anos | 35% |
De 2 anos até 4 anos | 30% |
De 4 anos até 6 anos | 25% |
De 6 anos até 8 anos | 20% |
De 8 anos até 10 anos | 15% |
Acima de 10 anos | 10% |
Utilizando essa tabela, se um contribuinte optar por investir em um plano de previdência privada por um período de 2 anos, a alíquota do Imposto de Renda será de 35%. No entanto, se ele optar por investir no mesmo plano por um período de 25 anos, a alíquota do imposto será reduzida para 10%.
Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos a cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.
A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela abaixo:
Tempo de aplicação | Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação |
Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
Entre 181 e 360 dias | 20% |
Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
Mais de 720 dias | 15% |
O CDB (Certificado de Depósito Bancário), é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades cotidianas do emissor, como empréstimos e financiamentos. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso é importante você ficar atento a isso na hora de investir.
A tabela regressiva do IR do CDB é similar a dos outros investimentos e você pode conferir abaixo:
Tempo de aplicação | Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação |
Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
Entre 181 e 360 dias | 20% |
Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
Mais de 720 dias | 15% |
O último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2023. Antes disso, a última correção havia sido feita no ano de 2016, o que fazia com que cada vez mais brasileiros, sobretudo os de menor renda, passem a pagar o imposto.
Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.
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