Tabela do Imposto de Renda 2023: faixas, alíquotas e como calcular

Quer saber tudo sobre a tabela do Imposto de Renda? Então você está no lugar certo. Nesta matéria, você encontra tudo que precisa sobre as alíquotas do IR.

Entender o funcionamento da tabela do IR é muito importante para fazer sua declaração, pois é ela que determina as alíquotas a serem aplicadas sobre o valor declarado.

Ao longo desse conteúdo vamos te explicar como funciona cada modalidade da tabela do Imposto de Renda. Para facilitar sua jornada, os principais tópicos sobre o tema são:

• Como funciona a tabela do IR?
  • Base de cálculo mensal
  • Base de cálculo anual
• A tabela do IR mudou ou não para 2023?
• Tire suas dúvidas
  • O que é alíquota efetiva?
  • O que é e como funciona a tabela progressiva de IR?
  • O que é e como funciona a tabela regressiva de IR?
  • Qual é a tabela IR para investimentos financeiros?
  • Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?
  • Quando foi o ultimo reajuste da tabela do IR?

Como funciona a tabela do IR?

O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual. O valor arrecadado por ele é utilizado para  investimentos em diversas áreas, como saúde, educação e infraestrutura.

As alíquotas que serão pagas nesse tributo variam de acordo com a renda do contribuinte, sendo a tabela do IR uma forma de determinar esse valor, sendo que a faixa de isenção do IRPF foi ampliada para R$ 2.112 + desconto mensal na fonte de R$ 528 com toda a mudança ocorrendo apenas no ano-base de 2023.

Com a mudança, a Receita Federal estima que 13,7 milhões de pessoas deixarão de pagar o IRPF – número que representa cerca de 40% do total de contribuintes.

Base de cálculo mensal

Se trabalha no regime CLT,  sua empresa desconta mensalmente o pagamento do IR do seu salário, o famoso "imposto retido na fonte".

Caso você não seja registrado, ou tenha outras fontes de renda tributáveis, como aluguéis, investimentos e pensões, você deve declarar lembrando que há isenção se sua renda mensal não ultrapassar R$ 1.903,98 ou se sua renda anual ficar abaixo de R$ 28.559,70.

Veja abaixo a base de cálculo para o desconto mensal do IR.

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 2.112,00	0	R$ 0
De R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65	7,5	R$ 158,40
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15	R$ 370,40
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5	R$ 651,73
Acima de R$ 4.664,68	27,5	R$ 884,96

Base de cálculo anual

Se sua renda mensal varia bastante, a forma mais fácil de calcular quanto você precisa pagar de imposto é utilizando a tabela anual. Para entender isso, vamos a um exemplo:

• Se durante três meses do ano você ganhar R$ 2500 e nos demais 9 meses você recebe R$ 3.500, sua faixa é a de 15% de alíquota.

Veja abaixo a base de cálculo para o desconto anual do IR.

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 25.344	0	R$ 0
De 25.344,12 até 33.919,80	7,5	R$ 1.900,80
De 33.919,92 até 45.012,60	15	R$ 4.444,80
De 45.012,61 até 55.976,16	22,5	R$ 7.820,76
Acima de 55.976,16	27,5	R$ 10.619,52

A tabela do IR mudou ou não para 2023?

Essa é uma pergunta que gerou muitas dúvidas, já que o Ministério da Fazenda anunciou uma ampliação na faixa de isenção do IRPF para 2023, com o valor saltando de R$ 1.903,98 para R$ 2.640,00, sendo o valor composto por isenção de R$ 2.112,00 mais um desconto opcional de R$ 538,00.

O ponto que pode ter gerado dúvidas é que essa atualização da tabela progressiva tem efeito imediato nos valores cobrados no ano-base  2023, mas a declaração atual contempla os rendimentos e impostos pagos no ano-base de 2022.

Sendo assim, a faixa de isenção da declaração deste ano segue sendo a de R$ 1.903,98.

Tire suas dúvidas

Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.

O que é alíquota efetiva?

A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que realmente será aplicada sobre o valor total de seus rendimentos na hora de pagar o imposto.

Diferentemente da alíquota nominal, que é a porcentagem prevista nas tabelas acima, a alíquota efetiva pode variar de acordo com diversos fatores, como despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações que são inseridas na declaração anual de Imposto de Renda.

Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.

O que é e como funciona a tabela progressiva de IR?

A tabela progressiva de Imposto de Renda estabelece faixas de renda e alíquotas de imposto correspondentes, ou seja, quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada.

A atual tabela progressiva de Imposto de Renda conta com cinco faixas de renda, que vão desde isenção até uma alíquota máxima de 27,5%. Veja abaixo os valores utilizados no ano-base 2022:

• Renda até R$ 1.903,98: isento de imposto de renda;
• Renda entre R$ 1.903,99 e R$ 2.826,65: alíquota de 7,5%;
• Renda entre R$ 2.826,66 e R$ 3.751,05: alíquota de 15%;
• Renda entre R$ 3.751,06 e R$ 4.664,68: alíquota de 22,5%;
• Renda acima de R$ 4.664,68: alíquota máxima de 27,5%.

Isso significa que, por exemplo, um trabalhador que ganhe R$ 3.500 por mês terá uma alíquota de imposto de 15%, o que resultaria em um valor de imposto a ser pago de R$ 354,80 mensais.

O que é e como funciona a tabela regressiva de IR?

Na tabela regressiva de Imposto de Renda é uma forma de tributação onde a alíquota diminui ao longo do tempo.

Essa tabela é mais indicada para investimentos de longo prazo, como planos de previdência privada, fundos de pensão e outros produtos financeiros que possuem um período de carência maior. Nesse caso, a alíquota do imposto é definida de acordo com o tempo de investimento, sendo que quanto maior o tempo, menor ela será.

Veja abaixo os valores da tabela regressiva:

Prazo de acumulação	Alíquota retida na fonte
Até 2 anos	35%
De 2 anos até 4 anos	30%
De 4 anos até 6 anos	25%
De 6 anos até 8 anos	20%
De 8 anos até 10 anos	15%
Acima de 10 anos	10%

Utilizando essa tabela, se um contribuinte optar por investir em um plano de previdência privada por um período de 2 anos, a alíquota do Imposto de Renda será de 35%. No entanto, se ele optar por investir no mesmo plano por um período de 25 anos, a alíquota do imposto será reduzida para 10%.

Qual é a tabela do IR para investimentos financeiros?

Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos a cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.

A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela abaixo:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?

O CDB (Certificado de Depósito Bancário), é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades cotidianas do emissor, como empréstimos e financiamentos. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso é importante você ficar atento a isso na hora de investir.

A tabela regressiva do IR do CDB é similar a dos outros investimentos e você pode conferir abaixo:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Quando foi o ultimo reajuste da tabela do IR?

O último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2023. Antes disso, a última correção havia sido feita no ano de 2016, o que fazia com que cada vez mais brasileiros, sobretudo os de menor renda, passem a pagar o imposto.

Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.

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