Tabela do Imposto de Renda 2023: faixas, alíquotas e como calcular

Quer saber tudo sobre a tabela do Imposto de Renda? Então você está no lugar certo. Nesta matéria, você encontra tudo que precisa sobre as alíquotas do IR.

Saber como usar a tabela do IR é muito importante para fazer sua declaração, pois é ela que determina as alíquotas a serem aplicadas. Continue lendo para entender como ela funciona.

Para facilitar sua jornada, os principais tópicos sobre o tema são:

• Como funciona a tabela do IR
  • Base de cálculo
  • Alíquota
  • Parcela a deduzir
• A tabela do IR mudou em 2023?
• Tire suas dúvidas
  • O que é alíquota efetiva?
  • Como funciona a tabela progressiva de IR?
  • Como funciona a tabela regressiva de IR?
  • Qual é a tabela IR para investimentos financeiros?
  • Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?
  • Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

Como funciona a tabela do IR

O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual.

A alíquota de Imposto de Renda variam conforme a renda do contribuinte, então é possível utilizar a tabela do IR serve para entender seu imposto.

Continue lendo para conhecer as três informações básicas para entender o valor do seu imposto.

Base de cálculo

A base de cálculo do Imposto de Renda (IR) é o rendimento tributável de uma pessoa, após a dedução de despesas e abatimentos permitidos por lei. Sobre essa base, aplicam-se as alíquotas correspondentes para determinar o valor do imposto a ser pago.

Base de cálculo mensal

Veja abaixo a tabela para a base de cálculo mensal.

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 2.112,00	0	R$ 0
De R$ 2.112,01 até R$ 2.826,65	7,5	R$ 158,40
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15	R$ 370,40
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5	R$ 651,73
Acima de R$ 4.664,68	27,5	R$ 884,96

Base de cálculo anual

Veja abaixo a base de cálculo para o desconto anual do IR.

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 25.344	0	R$ 0
De 25.344,12 até 33.919,80	7,5	R$ 1.900,80
De 33.919,92 até 45.012,60	15	R$ 4.444,80
De 45.012,61 até 55.976,16	22,5	R$ 7.820,76
Acima de 55.976,16	27,5	R$ 10.619,52

Alíquota

A alíquota é a taxa percentual usada para calcular o valor de um imposto. No Imposto de Renda, diferentes alíquotas são aplicadas conforme a faixa de renda do contribuinte.

Parcela a deduzir

A "parcela a deduzir" é um valor fixo subtraído do cálculo do Imposto de Renda após a aplicação da alíquota sobre a base de cálculo.

Esse mecanismo serve para ajustar o valor do imposto devido, tornando o sistema tributário mais progressivo. Em outras palavras, ele ajuda a suavizar a carga tributária, especialmente para aqueles que estão nas faixas de renda mais baixas.

A tabela do IR mudou ou não para 2023?

Esse tema gera muitas dúvidas, já que o Ministério da Fazenda anunciou uma ampliação na faixa de isenção do IRPF para 2023. Com esse anúncio, o valor saltaria de R$ 1.903,98 para R$ 2.640,00 (Isenção de R$ 2.112,00 + Desconto opcional de R$ 538,00).

Esse valor não vale para a declaração atual, pois ela é referente declaração do ano-base de 2022. Sendo assim, a faixa de isenção da declaração segue sendo R$ 1.903,98.

Tire suas dúvidas

Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.

O que é alíquota efetiva?

A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que será realmente aplicada sobre o valor total de seus rendimentos.

Diferente da alíquota nominal, porcentagem prevista nas tabelas acima, ela varia conforme despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações inseridas na declaração anual.

Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.

Como funciona a tabela progressiva de IR?

A tabela progressiva de Imposto de Renda estabelece faixas de renda e alíquotas de imposto correspondentes, ou seja, quanto maior a renda, maior será a alíquota aplicada.

A atual tabela progressiva de Imposto de Renda conta com cinco faixas de renda, que vão desde isenção até uma alíquota máxima de 27,5%.

Veja abaixo os valores utilizados no ano-base 2022:

• Renda até R$ 1.903,98: isento de imposto de renda;
• Renda entre R$ 1.903,99 e R$ 2.826,65: alíquota de 7,5%;
• Renda entre R$ 2.826,66 e R$ 3.751,05: alíquota de 15%;
• Renda entre R$ 3.751,06 e R$ 4.664,68: alíquota de 22,5%;
• Renda acima de R$ 4.664,68: alíquota máxima de 27,5%.

Um trabalhador que ganhe R$ 3.500 por mês terá uma alíquota de imposto de 15%, o que resulta num imposto a ser pago de R$ 354,80 mensais.

O que é e como funciona a tabela regressiva de IR?

Na tabela regressiva de Imposto de Renda é uma forma de tributação onde a alíquota diminui ao longo do tempo.

Essa tabela é indicada para investimentos de longo prazo, como previdência privada e outros produtos financeiros que possuem um período de carência maior. Neste caso, quanto maior o tempo de investimento, menor será o imposto.

Veja abaixo os valores da tabela regressiva:

Prazo de acumulação	Alíquota retida na fonte
Até 2 anos	35%
De 2 anos até 4 anos	30%
De 4 anos até 6 anos	25%
De 6 anos até 8 anos	20%
De 8 anos até 10 anos	15%
Acima de 10 anos	10%

Se um contribuinte investir em um plano de previdência privada por um período de 2 anos, a alíquota do será de 35%. Se ele optar por investir por um período de 25 anos, a alíquota do imposto será reduzida para 10%.

Qual é a tabela do IR para investimentos financeiros?

Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos a cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.

A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela abaixo:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?

O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades do emissor. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso, é importante você ficar atento a isso na hora de investir.

Você pode conferir a tabela regressiva do IR do CDB abaixo:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

O último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2023. Antes disso, a última correção havia sido feita no ano de 2016.

Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.

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