Tabela do Imposto de Renda 2025: faixas, alíquotas e como calcular

A tabela do Imposto de Renda 2025 continua com a faixa de isenção de R$ 2.259,20, considerando o desconto simplificado que permite isenção para rendimentos de até R$ 2.824,00. Apesar das expectativas de isenção para salários de até R$ 5.000, o Projeto de Lei Orçamentária Anual (PLOA) não trouxe essa mudança.

Mas, afinal, o que muda? Quem estará isento? E como essas alterações podem impactar seus cálculos de imposto e sua economia pessoal? Entender essas regras é essencial para planejar seu orçamento com inteligência.

Aqui na Creditas, acreditamos que conhecimento é poder, e estar bem informado é o primeiro passo para tomar decisões financeiras melhores. Continue acompanhando para entender tudo sobre a tabela do IR.

Para facilitar sua jornada, os principais tópicos sobre o tema são:

• Mudanças na tabela do IR em 2025
• Como funciona a tabela do IR
  • Tabela progressiva - cálculo mensal
  • Tabela progressiva - cálculo anual
  • Tabela regressiva
    • Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa
    • Fundos de curto prazo
    • Participação nos Lucros ou Resultados
    • Remessas ao exterior
    • Outros rendimentos
• Tire suas dúvidas
  • O que é alíquota?
  • O que é parcela a deduzir?
  • O que é alíquota efetiva?
  • Como funciona a tabela progressiva de IR?
  • Como funciona a tabela regressiva de IR?
  • Qual é a tabela IR para investimentos financeiros?
  • Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?
  • Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

Mudanças na tabela do IR em 2025

Em 2025, a tabela do Imposto de Renda (IR) não sofreu alterações na faixa de isenção que é de R$ 2.259,20. Considerando a quota de dois salários mínimos para a opção de declaração com desconto simplificado, a faixa de isenção é de R$ 2.824,00.

Embora o governo tenha manifestado a intenção de elevar a faixa de isenção para R$ 5.000 mensais, essa mudança ainda não foi implementada. Uma Medida Provisória publicada em maio, alterou a faixa de isenção para o ano de 2025 para R$ 2.428,80. Porém, os cálculos com base nessa nova faixa serão considerados nas declarações do IR de 2026.

É importante que os contribuintes estejam atentos às atualizações na legislação tributária para um planejamento financeiro adequado e para o cumprimento de suas obrigações fiscais.

Tabela do IR em 2025

O Imposto de Renda é um tributo federal obrigatório para os contribuintes que possuem rendimentos acima de determinado valor anual. A alíquota varia conforme a renda do contribuinte. Por isso, é possível utilizar a tabela do IR para entender o valor devido em seu salário ou investimentos.

Continue lendo para conhecer as informações básicas que ajudam a calcular o imposto.

Tabela progressiva do IR 2025 - Base de cálculo mensal

Veja abaixo a tabela progressiva do IR para a base de cálculo mensal do IR no exercício de 2025 (ano-calendário de 2024).

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 2.259,20	zero	zero
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Fonte: Ministério da Fazenda.

• Rendimentos previdenciários isentos para maiores de 65 anos: R$ 1.903,98
• Dedução mensal por dependente: R$ 189,59
• Limite mensal de desconto simplificado: R$ 564,80

Tabela progressiva do IR - Base de cálculo anual

Veja abaixo a tabela progressiva do IR para a base de cálculo anual do IR no exercício de 2025 (ano-calendário de 2024).

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 26.963,20	Isento	R$ 0,00
De R$ 26.963,21 a R$ 33.919,80	7,5%	R$ 2.022,24
De R$ 33.919,81 a R$ 45.012,60	15%	R$ 4.566,23
De R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16	22,5%	R$ 7.942,17
Acima de R$ 55.976,16	>27,5	R$ 10.740,98

Fonte: Ministério da Fazenda.

Além disso, há um desconto simplificado opcional de R$ 564,80, destinado a garantir a isenção para rendimentos de até dois salários mínimos, totalizando R$ 2.824,00 mensais. Isso significa que, na prática, contribuintes com rendimentos mensais de até R$ 2.824,00 estão isentos do imposto.

• Dedução anual por dependente: R$ 2.275,08
• Limite anual de despesa com instrução: R$ 3.561,50
• Limite anual de desconto simplificado: R$ 16.754,34

Tabela Regressiva do IR

A tabela regressiva do Imposto de Renda é aplicada principalmente para investimentos de longo prazo, como previdência privada (PGBL e VGBL) e alguns fundos de investimento. Ela não se aplica a salários, aluguéis ou outros rendimentos tributáveis.

Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral

Veja abaixo a tabela para Fundos de longo prazo e aplicações de renda fixa em geral.

Alíquota	Prazo
22,5%	até 180 dias
20,0%	de 180 a 360 dias
17,5%	de 361 a 720 dias
15,0%	acima de 720 dias

Fonte: Ministério da Fazenda.

Fundos de curto prazo

Veja abaixo a tabela para Fundos de curto prazo.

Alíquota	Prazo
22,5%	até 180 dias
20,0%	acima de 180 dias

Fonte: Ministério da Fazenda.

Participação nos Lucros ou Resultados

Veja abaixo a tabela para Participação nos Lucros ou Resultados a partir de fevereiro de 2024.

PLR anual	Alíquota	Dedução
De R$ 0,00 a R$ 7.640,80	-	-
De R$ 7.640,81 a R$ 9.922,28	7,5%	R$ 573,06
De R$ 9.922,29 a R$ 13.167,00	15,0%	R$ 1.317,23
De R$ 13.167,01 a R$ 16.380,38	22,5%	R$ 2.304,76
Acima de R$ 16.380,38	27,5%	R$ 3.123,78

Fonte: Ministério da Fazenda.

Remessas ao exterior

Veja abaixo a tabela para Remessas ao exterior.

Alíquota	Tipo
25%	Rendimentos do trabalho, aposentadoria, pensão por morte ou invalidez e os da prestação de serviços, pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos a não residentes.
15%	Demais rendimentos de fontes situadas no Brasil.

Outros rendimentos

Veja abaixo a tabela para Outros rendimentos.

Alíquota	Tipo
30%	prêmios e sorteios em dinheiro.
20%	prêmios e sorteios sob a forma de bens e serviços.
1,5%	serviços de propaganda e remuneração de serviços profissionais.

Fonte: Ministério da Fazenda.

Qual é a atual faixa de isenção na declaração?

A faixa de isenção do Imposto de Renda mudou em fevereiro de 2024, trazendo boas notícias para quem ganha até R$ 2.824 por mês. Agora, esse público pode ser beneficiado com a isenção total.

Isso acontece porque a tabela progressiva foi atualizada, e a faixa de isenção passou para R$ 2.259,20. Para rendimentos de até R$ 2.824, aplica-se automaticamente um desconto simplificado de 25% (R$ 564,80). Assim, a base de cálculo final fica em R$ 2.259,20, garantindo que esses contribuintes estejam no limite de isenção.

Caso seus rendimentos tributáveis forem superiores a R$ 2.259,20, você já está na obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda.

Quanto sou cobrado de IR no meu salário?

Saber quanto é descontado do seu salário a título de Imposto de Renda (IR) ajuda no planejamento financeiro. O cálculo é baseado na tabela progressiva do IR, considerando alíquota por faixa de renda e deduções permitidas. Usaremos como exemplo um salário bruto de R$ 4.500,00.

• Salário Bruto: R$ 4.500,00.
• Base de Cálculo: R$ 4.500,00 (após dedução simplificada de R$ 564,80, restam R$ 3.935,20).

Aplicando as alíquotas por faixa:

• Faixa 1 (até R$ 2.259,20): Isento.
• Faixa 2 (R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65): 7,5% sobre R$ 567,44 = R$ 42,56.
• Faixa 3 (R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05): 15% sobre R$ 924,39 = R$ 138,66.
• Faixa 4 (R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68): 22,5% sobre R$ 184,15 = R$ 41,93.

Com um salário bruto de R$ 4.500,00, o desconto de Imposto de Renda seria de R$ 223,15, considerando a tabela progressiva vigente.

Para mais informações e simulações, a Receita Federal disponibiliza um simulador de alíquotas efetivas.

Isenção do IR para rendas de até R$ 5 mil vale para 2025?

O Projeto de Lei (PL) 1.087/2025A, que determina a isenção do Imposto de Renda até R$ 5 mil, foi aprovado em 16 de julho de 2025. Essa foi uma votação simbólica, na Comissão Especial da Câmara dos Deputados que analisa o texto, o qual será votado no plenário da Casa provavelmente em agosto.

Mesmo com resposta positiva neste primeiro momento, a proposta não foi incluída na tabela do IR 2025, no entanto, caso seja aprovada, entrará em vigor apenas em 2026.

A Unafisco fez uma simulação de como ficaria a nova tabela do IR com essa isenção.

De	Até	Parcela a deduzir
R$ 0	R$ 5.109,55	Isento
R$ 5.109,56	R$ 7.655,33	R$ 383,22
R$ 7.655,34	R$ 10.158,85	R$ 957,37
R$ 10.158,86	R$ 12.633,21	R$ 1.719,28
Acima de	R$ 12.633,21	R$ 2.350,94

Fonte: Unafisco.

Tire suas dúvidas

Veja abaixo as respostas para as principais dúvidas sobre a tabela do Imposto de Renda.

O que é alíquota?

A alíquota é a porcentagem do imposto cobrada sobre os rendimentos. No IR, quanto maior o salário, maior a alíquota aplicada. Quando falamos de investimentos, quanto maior for o tempo que você deixar o dinheiro investido, menor será o imposto.

O que é parcela a deduzir?

A parcela a deduzir é um desconto fixo que reduz o valor do imposto final, garantindo que a cobrança seja mais justa e proporcional.

Esse mecanismo permite ajustar o valor do imposto devido, tornando o sistema tributário mais progressivo. Em outras palavras, ele ajuda a suavizar a carga tributária, especialmente para aqueles que estão nas faixas de renda mais baixas.

O que é alíquota efetiva?

A alíquota efetiva do Imposto de Renda é a porcentagem que será realmente aplicada sobre o valor total de seus rendimentos.

Diferente da alíquota nominal, porcentagem prevista nas tabelas acima, ela varia conforme despesas dedutíveis, doações realizadas, dependentes e outras informações inseridas na declaração anual.

Para fazer o cálculo da alíquota efetiva do IR você pode utilizar a calculadora de alíquota efetiva do imposto de renda, disponível no site da Receita Federal.

Como funciona a tabela progressiva de IR?

A tabela progressiva do Imposto de Renda define faixas de renda, aplicando alíquotas maiores conforme os rendimentos aumentam. Em outras palavras: quanto maior o salário, maior o percentual de imposto a pagar.

Atualmente, a tabela possui cinco faixas, indo de isento até a alíquota máxima de 27,5%.

💡 Exemplo prático:

• Quem ganha até R$ 2.259,20 por mês está isento.
• Já um trabalhador com salário de R$ 3.500 paga 15% sobre parte da renda, resultando em R$ 354,80 de imposto por mês.
• Se o salário for superior a R$ 4.664,68, a alíquota máxima de 27,5% incide sobre a última faixa de renda.

O cálculo é feito de forma escalonada, ou seja, o imposto não é cobrado sobre o salário inteiro, mas apenas sobre a parte que ultrapassa cada faixa. Por isso, entender como funciona a tabela progressiva é essencial para planejar melhor seus rendimentos e otimizar sua declaração.

Como funciona a tabela regressiva de IR?

A tabela regressiva do Imposto de Renda funciona como um incentivo para investimentos de longo prazo. Quanto mais tempo o dinheiro ficar aplicado, menor será a alíquota cobrada na retirada.

Pense nela como um desconto por paciência:

• Resgatou rápido? Paga mais imposto.
• Esperou mais tempo? Paga menos imposto.

💡 Exemplo prático:

Se você investir em um plano de previdência privada e resgatar o dinheiro após 2 anos, terá que pagar 35% de imposto sobre o rendimento. Mas se esperar mais de 10 anos, o imposto cai para apenas 10%, garantindo um lucro maior no final.

Se você pretende investir para o longo prazo, a tabela regressiva pode ser uma excelente escolha para pagar menos imposto na hora do resgate.

Qual é a tabela do IR para investimentos financeiros?

Como seus investimentos trazem um ganho de capital, alguns deles estão sujeitos à cobrança de IR. A vantagem dos investimentos é que o valor da alíquota diminui para quem fez investimentos por mais tempo.

A porcentagem da alíquota cobrada é definida pelo tempo de aplicação conforme tabela abaixo.

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Qual é a tabela regressiva do Imposto de Renda do CDB?

O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades do emissor. Todos os CDBs estão sujeitos ao Imposto de Renda, por isso, é importante você ficar atento a isso na hora de investir.

Você pode conferir a tabela regressiva do IR do CDB abaixo:

Tempo de aplicação	Alíquota de IR aplicada sobre o rendimento da aplicação
Entre 0 e 180 dias	22,5%
Entre 181 e 360 dias	20%
Entre 361 e 720 dias	17,5%
Mais de 720 dias	15%

Quando foi o último reajuste da tabela do IR?

Em 2025, a tabela do Imposto de Renda (IR) sofreu alterações com a atualização da faixa de isenção que entrou em vigor em maio, através da Medida Provisória nº 1.294/2025. Porém, essas alterações serão válidas apenas nas declarações do IR realizadas em 2026.

Antes disso, o último reajuste da tabela do Imposto de Renda aconteceu no ano de 2024; e anteriormente, ocorreu em 2015 (Lei 13.149/15).

Qual é a tabela de IR válida atualmente?

A nova faixa de isenção subiu em maio de 2025, de R$ 2.259,20 para R$ 2.428,80 mensais, ou efetivamente R$ 3.036,00 com o desconto simplificado, equivalente a dois salários mínimos.

Esses valores devem considerados para as declarações do IR que serão realizadas em 2026, considerando o ano de 2025.

Veja abaixo a tabela progressiva do IR para a base de cálculo mensal do IR no exercício de 2026 (ano-calendário de 2025).

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Dedução do IR (R$)
Até R$ 2.428,80	zero	zero
De R$ 2.428,81 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 182,16
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 394,16
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 908,75

 

Agora que você já sabe como declarar o Imposto de Renda, compartilhe com quem ainda tem dúvidas de como fazer a declaração.

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