Quais são as deduções do imposto de renda 2026

As deduções permitem abater determinadas despesas da base de cálculo do IRPF, diminuindo o valor sobre o qual o imposto é cobrado, ou seja, ajudam quem busca como pagar menos imposto de renda legalmente.

Neste guia, você confere o que dá para deduzir no imposto de renda, quais despesas têm limite, o que você pode abater, o que não entra na declaração e mais detalhes

Neste Guia sobre Deduções do IR, Você Encontrará:

• O que são deduções no imposto de renda?
• Quais despesas podem ser deduzidas no IRPF 2026?
  • Despesas com saúde
  • Despesas com educação
  • Dependentes
  • Previdência privada (PGBL)
  • Pensão alimentícia
  • Doações incentivadas
• Como comprovar despesas?
• Passo a passo para inclusão correta na declaração
  • Quais são os códigos para registrar a dedução?
• Quais são os limites de dedução no imposto de renda 2026?
• O que não pode ser deduzido no imposto de renda?
• Quais são os modelos de dedução? (Completa vs Simplificada)
• Qual modalidade escolher em 2026?
• Erros comuns ao declarar deduções no IRPF
• Tire suas dúvidas

O que são deduções no imposto de renda?

Deduções são despesas que a Receita Federal permite descontar da base de cálculo do imposto de renda. Na prática, isso significa que parte da renda deixa de ser tributada, o que pode reduzir o imposto devido ou aumentar a restituição do imposto de renda.

Essas deduções fazem parte do modelo chamado deduções legais. Elas só podem ser usadas se o contribuinte optar por esse modelo, em vez do desconto simplificado.

Quais despesas podem ser deduzidas no IRPF?

As deduções permitidas pela Receita Federal seguem categorias específicas. Declarar despesas fora dessas regras é uma das principais causas de malha fina, já que a fiscalização é baseada em cruzamento automático de dados.

Despesas com saúde

Despesas médicas podem ser deduzidas sem limite de valor, se estiverem corretamente comprovadas.
Entram nessa categoria gastos com médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, exames, internações, cirurgias e planos de saúde.

Por outro lado, há despesas que não podem ser deduzidas, como cirurgias estéticas sem indicação médica, custos cobertos por seguro, despesas médicas de acompanhantes, exames de DNA, passagens e hospedagens no exterior em viagens para tratamento.

Medicamentos só são aceitos quando incluídos na conta hospitalar. Compras em farmácia não são dedutíveis isoladamente, um erro frequente que leva à retenção em malha fina.

Despesas com educação

O limite anual de dedução para gastos com educação é de R$ 3.561,50 por pessoa nas regras vigentes do IRPF 2025 (podendo ser atualizado para 2026).

Cursos livres, idiomas, esportes, material didático, cursinhos pré-vestibulares, passeios escolares e intercâmbio não entram como dedução, mesmo sendo dúvidas recorrentes sobre o que dá para deduzir no imposto de renda.

Dependentes

Cada dependente declarado gera um abatimento fixo anual da base de cálculo. A dedução para gastos com dependentes é de R$ 2.275,08 por pessoa nas regras atuais (IRPF 2025).

Veja quem pode ser declarado dependente:

• Cônjuge ou companheiro: regra válida para uniões heteroafetivas e homoafetivas.
• Filhos e enteados: até 21 anos ou até 24 anos, se cursarem ensino superior ou técnico.
• Irmãos, netos e bisnetos: até 21 anos, desde que sob guarda judicial.
• Outros menores: com guarda judicial, até 21 anos.
• Pais, avós e bisavós: com rendimentos de até R$ 22.847,76 em 2025 (limite vigente no IRPF 2025, sujeito a atualização para os próximos exercícios)
• Sogros: apenas se o cônjuge também for dependente.

Não há limite para quantidade de dependentes, mas omitir rendimentos deles é uma das principais causas de fiscalização automática e malha fina.

Previdência privada (PGBL)

Contribuições para planos PGBL podem ser deduzidas até o limite de 12% da renda tributável anual declarada, desde que o contribuinte também contribua para o INSS ou regime próprio de previdência.

Planos VGBL não são dedutíveis, ao funcionarem como aplicação financeira. Confundir PGBL com VGBL é erro recorrente em declarações.

Pensão alimentícia

Valores pagos a título de pensão alimentícia são dedutíveis sem limite, desde que previstos em decisão judicial ou acordo homologado.

Pagamentos fora do acordo não são aceitos e costumam gerar inconsistência no cruzamento de dados da Receita Federal.

Saiba mais | Pensão alimentícia no IR: veja o passo a passo para declarar

Doações incentivadas

Doações a fundos oficiais podem gerar dedução, respeitando o limite total de 6% do imposto devido.
É fundamental confirmar se a instituição é credenciada para evitar questionamentos fiscais.

Saiba mais | Como declarar doações no Imposto de Renda

Como comprovar despesas?

A seguir, veja o exemplo para entender como realizar a comprovação no momento de declarar o imposto.

Você pagou R$ 500 por uma consulta médica para seu filho (dependente), para deduzir você precisará:

• Guardar o recibo com: nome e CPF do filho, nome e CPF/CNPJ do médico, valor e data.
• Ter um comprovante de pagamento (PIX, transferência ou fatura).
• Informar esses dados na ficha “Pagamentos Efetuados” da declaração.

Leia também | Como declarar Imposto de Renda atrasado

Passo a passo para inclusão correta na declaração:

Registrar a dedução na declaração do imposto de renda é mais simples do que parece. Com apenas três passos, você faz a inclusão. Confira.

1. Informe o valor pago na ficha “Pagamentos Efetuados”.
2. Selecione o código correspondente (por exemplo, “21 – Médicos no Brasil”).
3. Preencha os dados do prestador e do beneficiário corretamente.

Quais são os códigos para registrar a dedução?

Para declarar as deduções, você precisa acessar a ficha de “Pagamentos Efetuados”, clicar em “novo” e escolher o código, conforme a lista disponibilizada abaixo.

*Aluguel de imóveis: informado para fins de cruzamento de dados; não é dedução pessoal.

Fonte: Receita Federal.

Quais são os limites de dedução no imposto de renda 2026?

Algumas deduções possuem teto anual definido por lei, enquanto outras permitem abatimento integral.

Atenção: os limites citados ao longo deste texto (como educação, dependentes e desconto simplificado) refletem as regras vigentes até o exercício 2025 e podem ser ajustados pela Receita Federal para o IRPF 2026.

Atenção: os valores exatos dos limites de educação e dependentes para 2026 ainda não foram oficialmente divulgados e podem sofrer ajustes.

O que não pode ser deduzido no imposto de renda?

Mesmo sendo gastos importantes no dia a dia, algumas despesas não são dedutíveis no IRPF. Entre as principais estão:

• Aluguel de imóvel residencial para uso próprio (como despesa pessoal)
• Prestação da casa própria
• Cursos livres e idiomas
• Material escolar
• Medicamentos comprados em farmácia
• Despesas com estética ou bem-estar

Incluir esses valores na declaração é um dos caminhos mais rápidos para cair na malha fina.

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